Санта Лючия

Общая информация

Остров Санта Лючия находится между Карибским морем и Атлантическим океаном, к северо-западу от Барбадоса, к югу от Маврикия, к северу от Сан Винсента, и занимает территорию 238 кв. миль, 27 миль (44 км.) в длину и 14 миль (23 км.) в ширину. Население страны составляет 158,178 человек. Коммерческим центром и столицей острова является город Кастри (50,000 жителей). Климат Санта Лючии тропический. Жители страны говорят на английском языке, а также используется местное наречие, основанное на французском языке. Уровень грамотности населения Санта Лючии 67%.

Название Карибского региона происходит от имени коренного населения островов - Карибских индейцев. Начиная с 1600 года французы, голландцы, англичане предпринимали попытки колонизировать остров. На протяжении всего 17-го и в первой половине 18-го века остров завоевывали попеременно англичане и французы (остров переходил из рук в руки 14 раз). В 1814 году остров стал английской собственностью. В 1967 году Санта Лючия получила внутреннюю самостоятельность, а в 1979 году полную независимость в качестве члена Британского содружества.

Государственное устройство Санта Лючии основывается на принципах парламентской демократии Вестминстерской системы. Королева Елизавета II является номинальной главой государства, ее представителем в Санта Лючии является Генерал-губернатор. Исполнительная власть принадлежит кабинету министров во главе с Премьер-министром. Законодательную власть исполняет двухпалатный Парламент, состоящий из Сената (11 членов) и Ассамблеи (17 членов).

Традиционно экономика Санта Лючии основывалась на сельском хозяйстве. Однако быстрое развитие туристического сектора сделало его главенствующим в экономике острова на настоящее время (57%). Производственный сектор экономики Санта Лючии является самым многообразным в Восточно-карибском регионе (32%), за ним следует сектор оффшорных финансовых услуг. Сельское хозяйство составляет сейчас только 11% экономики страны. Однако именно 43.4% рабочего населения Санта Лючии занимаются сельским хозяйством, услугами - 38.9%, а 17.7% вовлечены в коммерческую деятельность.

Валютой Санта Лючии является Восточно-карибский доллар, курс обмена которого к доллару США остается фиксированным с 1976 и равен USD 1 = ECD 2.700.

Законодательная система Санта Лючии основана на английском общем праве. Основными законами, регулирующими деятельность оффшорного финансового центра являются Закон о международным коммерческих компаниях (the International Business Companies Act), Закон о лицензировании деятельности зарегистрированных агентов и доверенных лиц (the Registered Agent and Trustee Licensing Act (RATLA), Закон о международных трастовых компаниях (the International Trusts Act), Закон о международных страховых компаниях (the International Insurance Act), Закон о деятельности международных банков (the International Banks Act).

Регистрация в Санта Лючии

В Санта Лючии возможно зарегистрировать компании следующих организационно-правовых форм: Международные коммерческие компании, холдинговые компании, личные инвестиционные компании, компании для импорта/экспорта, компании по предоставлению профессиональных услуг, финансовые компании и другие.

Для ведения деятельности за пределами Санта Лючии регистрируется международная коммерческая компания (International Business Company) (далее - IBC) в соответствии с Законом о международных коммерческих компаниях 1999 года. IBC сама выбирает, будет ли она полностью освобождена от уплаты налогов, или будет платить налог на прибыль и доходы в размере 1%. IBC освобождена от уплаты гербового сбора и налога на прибыль с капитала. Каждая компания должна иметь зарегистрированный офис (юридический адрес) и зарегистрированного агента в Санта Лючии. Название IBC должно заканчиваться словом Limited, Ltd., Incorporated или Inc., или их эквивалентом на иностранном языке (GmbH, S.A., и т.д.).

IBC достаточно иметь одного подписчика, и далее только одного акционера (может быть физическим или юридическим лицом, резидентом Санта Лючии или нет). Обычно компании регистрируются с уставным капиталом 1000 акций стоимостью USD 1.00 каждая. Выпуск акций на предъявителя не разрешен. У IBC может быть один или более директор. Директорами могут быть физические и юридические лица, резиденты Санта Лючии или нет. Первые директора компании назначаются Подписчиками Учредительного договора и Устава компании. За исключение секретаря компании не существует требования назначать иных служащих.

Для того, чтобы зарегистрировать IBC в Санта Лючии, необходимо предоставить следующую информацию (не раскрывается): имена и адреса директоров и акционеров компании, нотариально заверенные копии паспортов, банковские и профессиональные (от юристов) рекомендации на директоров и акционеров (информация хранится у зарегистрированного агента и не раскрывается никаким государственным органам).

Никакие данные или информация относительно личности директора или акционера не заносится в общественный реестр. Законом предписывается сохранять конфиденциальность данных о директорах, акционерах и иных служащих компании в Санта Лючии. В общественный реестр заносится и хранится только информация о зарегистрированном агенте и офисе компании, а также Учредительный договор и Устав компании.

Ежегодная отчетность и платежи

IBC не должна подавать никаких бухгалтерских или аудиторских отчетов в Санта Лючии (если только она сама не выберет возможность уплаты налога). Ежегодная государственная пошлина составляет US$300.00.

Собрания директоров и акционеров могут проводиться в или за пределами Санта Лючии, участники могут голосовать на таких собраниях через поверенных. Компания может хранить бухгалтерские книги, протоколы собраний и иные документы компании за пределами Санта Лючии.

Инвестиционные фонды в Санта Лючии

Лицензия на осуществление деятельности в качестве взаимного инвестиционного фонда может быть выдана международной коммерческой или трастовой компании. Закон о деятельности международных взаимных инвестиционных фондов выделяет два вида таких фондов. Первый - это Частный взаимный инвестиционный фонд (Private Mutual Fund - PMF), второй - Международный взаимный инвестиционный фонд (International Mutual Fund - IMF).

Частный инвестиционный фонд это инвестиционный клуб, включающий не более, чем пятнадцать лиц, каждый из которых делает взносы в соответствии с числом акций/долей, которыми он владеет. (В настоящее время парламентом обсуждается новая формулировка определения Частного фонда, в соответствии с которой частным будет являться тот фонд, число инвесторов которого не превышает 100 человек, и каждый инвестор делает вклад в размере не менее USD 50,000.) Для ведения деятельности в качестве частного фонда не надо получать лицензию, однако необходимо зарегистрироваться у Директора сектора финансовых услуг и в Реестре, а также уплатить ежегодную пошлину в размере USD 500. Частный фонд не должен иметь администратора, проходить ежегодный аудит или регистрировать проспект (остальные документы, необходимые для регистрации, те же, что и для регистрации Международного фонда, их список приведен ниже). Частный инвестиционный фонд может быть создан в течении 10-14 дней после подачи всех необходимых документов.

Международный инвестиционный фонд должен получить лицензию на осуществление деятельности, а также иметь администратора на Санта Лючии (обычно требуется, чтобы такой фонд имел более 100 участников, каждый из которых сделает вклад в размере не менее, чем $50,000).

Любой инвестиционный фонд должен иметь двух или более директоров, один из которых должен быть резидентом Санта Лючии. Все директора должны быть физическими лицами. Также необходимо назначить секретаря компании.

Первым этапом в процессе учреждения инвестиционного фонда является составление и подача соответствующего заявления Министру для получения его согласия на регистрацию международной коммерческой компании в Санта Лючии с целью осуществления деятельности в качестве инвестиционного фонда. Следующая информация и документы должны быть приложены к заявлению:

Данные заявителя, нотариально заверенные копии паспортов, справки из органов внутренних дел об отсутствии судимостей, банковские рекомендации, рекомендации от юристов, бухгалтеров, а также подробные резюме на каждого директора, акционера или промоутера фонда.

Бизнес план

Проспект

Финансовый план (предполагаемый финансовый отчет на период не менее, чем три (3) года должен быть составлен и включен в бизнес план. План на каждый год должен заканчиваться объявлением предполагаемой Чистой номинальной стоимости активов (Net Asset Value (NAV) фонда).

Полное резюме управляющего фондом, администратора, инвестиционного советника, а также попечителя фонда.

Подтверждение аудитора о назначении.

Если у фонда есть головная компания, аудиторские отчеты этой компании за прошедшие три года.

В соответствии с Законом, инвестиционный фонд должен иметь администратора, находящегося на Санта Лючии и имеющего лицензию на осуществление деятельности в качестве компании-администратора инвестиционного фонда. Существует два типа таких лицензий: ограниченная и неограниченная лицензии. Ограниченная лицензия выдается в случае, если администратор будет оказывать услуги только фондам, указанным в его лицензии. Неограниченная лицензия дает право оказывать услуги неограниченному числу инвестиционных фондов. Администратором должна быть компания, зарегистрированная в качестве Международной коммерческой компании. Такая компания должна иметь двух или более директоров (только физические лица), один из которых должен быть резидентом Санта Лючии. В соответствии с законодательством, компания-администратор должна иметь физический офис на Санта Лючии и проходить ежегодный аудит.

Заявления на получения лицензии администратора должны отражать достаточную компетенцию компании для осуществления администрирования международного инвестиционного фонда, подтверждать хорошую репутацию компании (или ее учредителей), а также то, что чистая стоимость активов компании составляет не менее $100,000.00.

Инвестиционный фонды и компании-администраторы не облагаются никакими налогами на Санта Лючии (если только сама международная коммерческая компания не захочет уплачивать налог 1%).

В Санта Лючии особое внимание уделяется сохранению конфиденциальности в деловых отношениях. С этой целью в Реестре компаний хранятся только копия лицензии на осуществлении деятельности в качестве международного взаимного фонда (копия лицензии на осуществление банковской деятельности в случае оффшорного банка) и копия Учредительного договора и Устава. Информация об акционерах и директорах известна только зарегистрированному агенту и Директору центра финансовых услуг. В соответствии с законодательством и зарегистрированный агент, и Директор центра финансовых услуг, под угрозой штрафов и иных взысканий, обязаны сохранять конфиденциальность всей информации, получаемой во время регистрации или ведения деятельности фондом (банком) или проверки, осуществляемой Директором.

Оффшорные банки Санта Лючии

На Санта Лючии существует два типа лицензий на осуществление банковской деятельности: Лицензия “Класса А” или общая лицензия позволяет банковскому учреждению заниматься всеми видами международной банковской деятельности, предоставляя услуги неограниченному числу лиц;

Лицензия "Класса B" или "Ограниченная лицензия" ограничивает деятельность банковского учреждения в том, что средства/депозиты могут приниматься только от лиц, указанных в заявлении на получении лицензии. Еще одно ограничение относится к обоим классам банков и запрещает им вести банковскую деятельность с резидентами Санта Лючии.

Уставной капитал банка "Класса A" составляет USD$1,000,000, для банка "Класса B" - USD$250,000. Однако только установленный депозит в размере US$100,000 должен храниться в качестве наличных или иных определенных высоколиквидных активов. Остальная часть уставного капитала банка может быть вложена в ценные бумаги, недвижимость или иные активы, стоимость которых может быть определена без каких-либо затруднений. Рекомендуется вложить как минимум 50% капитала банка в наличность или легко реализуемые рыночные ценные бумаги.

Заявление на получении банковской лицензии должно включать:

Список акционеров (и их доля владения в %), директоров и служащих, их подробные резюме с указанием квалификации и предыдущего опыта, позволяющие им управлять финансовым учреждением, нотариально заверенные копии их паспортов, справки об отсутствии судимостей, а также рекомендательные письма (три, одно из которых должно быть из банковского учреждения с хорошей репутацией).

Подробный бизнес план, включающий отчет о предполагаемых доходах и расходах на период три года.

По распоряжению Министра может потребоваться подтверждение наличия суммы USD$500,000 в качестве страхового покрытия.

Подтверждение аудиторской компании о согласии выступать в качестве аудитора банка.

Проект баланса, заверенный аудиторами и отражающий соответствие требованиям относительно уставного капитала.

Банки должны иметь как минимум двух директоров (физические лица), один из которых должен быть резидентом Санта Лючии. После регистрации компании, необходимо выбрать местный банк, в котором будет находиться установленный депозит нового учреждения в размере USD$ 100,000, аудиторы должны подтвердить, что депозит был перечислен в банк. Затем директор финансового центра, после уплаты соответствующей ежегодной лицензионной пошлины, выдаст лицензию на осуществление банковской деятельности. Пошлина для банка “Класса А” составляет US$25,000 в год, а за банк “Класса В” - US$15,000 в год (плюс регистрационная пошлина за IBC - US$300 в годСтраховые компании на Санта Лючии

Страховые компании учреждаются на Санта Лючии в соответствии с Законом о страховых компаниях от 1999 года (International Insurance Act, 1999). Прежде всего регистрируется международная коммерческая компания (IBC), а затем подается заявление на получении страховой лицензии. Закон предусматривает три класса и два подкласса страховых лицензий:

· Класс A - позволяет заниматься общей страховой деятельностью

· Класс B - Долгосрочное страхование

· Класс C - Общее и долгосрочное страхование

· Подкласс 1 существует для лицензий Класса A и C в отношении осуществления общей страховой деятельности при том, что компания будет заниматься страхованием рисков аффилированных с ней структур (кэптивная страховая деятельность или самострахование)

· Подкласс 2 существует для лицензий Класса A и C в отношении осуществления общей страховой деятельности, при этом страховая компания не является кэптивной и не занимается самострахованием (т.е. страхует несвязанные с ней третье лица).

Требования относительно минимального размера уставного капитала различаются в зависимости от типа лицензии:

Класс A Подкласс 1	$50,000
Класс A Подкласс 2	$100,000
Класс B	$100,000
Класс C Подкласс 1	$150,000
Класс C Подкласс 2	$200,000

Кроме того каждая страховая компания должна внести депозит в размере $50,000 в один из “одобренных” банков (не обязательно на Санта Лючии) и дать обязательство в письменном виде, гарантирующее, что депозит не будет использоваться в качестве обеспечения или покрытия какого-либо обязательства в течение всего времени действия страховой лицензии.

Уровень платежеспособности также устанавливается в зависимости от типа лицензии:

Класс лицензии	Уровень платежеспособности
Класс A 1	$100,000 или 10% от размера чистой нераспределенной ежегодной страховой премии (NRAP) - в зависимости от того, какая сумма является большей
Класс A 2	$150,000 или 20% от первых $5 миллионов NRAP плюс 10% от NRAP, превышающей $5 миллионов - в зависимости от того, какая сумма является большей
Класс B	$150,000 (обязательства компании, занимающейся страхованием жизни должны быть подтверждены актуарием)
Класс C 1	Сумма допустимых уровней, установленных для Классов A 1 и B
Класс C 2	Сумма допустимых уровней, установленных для Классов A 2 и B

Директора страховой компании

В международной страховой компании должно быть как минимум два директора, один из которых должен быть резидентом Санта Лючии. Все директора должны быть физическими лицами.

Страховой управляющий

В соответствии с Законом не обязательно назначать страхового управляющего. Однако в форме заявления на получение лицензии требуется указать, кто будет оказывать компании услуги по управлению.

Процедура получения страховой лицензии

Процесс учреждения страховой компании включает следующие этапы:

1) Подача заявления Министру Комиссии по международным финансовым услугам для получения разрешения на проведение регистрации международной коммерческой компании (IBC) на Санта Лючии с целью ведения страховой деятельности. Министр проведет необходимую проверку головной компании заявителя, а также всех лиц, которые будут вовлечены в дело.

2) В то же время подается заявление на получение страховой лицензии Директору Комиссии по международным финансовым услугам. Директор проверит, какой именно вид страховой деятельности компания будет вести, оценит финансовое состояние компании и проанализирует бизнес план вместе со всеми техническими данными.

Заявление на получении лицензии должно включать следующую информацию:

· Описание метода привлечения капитала (будет ли это в форме наличных или займа у головной компании, и т.д.)

· Размер заемного капитала (если таковой существует) - включая займы у акционеров

· Заверенное подтверждение существования необходимого капитала, а также гарантии того, что компания будет соблюдать установленные законом требования относительно уставного капитала и депозита

· Имя, дата рождения, страна проживания (в настоящее время и за последние десять лет), адрес (текущий и за последние десять лет, подтвержденные счетами на коммунальные услуги), гражданство и полное резюме для всех директоров, акционеров и управляющих создаваемой компании, а также рекомендательные письма из банка, от адвоката и аудитора. Также необходимо предоставить заверенные копии паспортов этих лиц и подписанные заявления в установленной форме (подтверждающие, что данное лицо не является преступником и не вовлечено ни в какую незаконную деятельность)

· Письма от аудиторов, актуария и местного юриста, подтверждающие их назначение в качестве аудиторов, актуария и юриста соответственно

· Если у заявителя есть головная компания, необходимо предоставить заверенные аудитором финансовые отчеты компании за три года

· Подробный бизнес план на три года

· Баланс компании на начало ведения деятельности.

Бизнес план должен включать:

· Описание истории компании

· Цели ведения деятельности

· Прогноз финансового состояния компании на три года

· Финансовые отчеты головной компании за текущий год вплоть до конца месяца, предшествующего подаче заявления (если применимо)

· Организационная структура группы, членом которой является заявитель

· Подробный анализ экономической целесообразности, включая объяснения того, почему заявитель желает учредить кэптивную страховую компанию, а также посылки для подготовки прогноза финансового состояния компании

· Подробный список предполагаемых держателей страховых полисов

· Подробный отчет о том, как будут рассчитываться страховые премии

· Описание принципа расчета размера резервов, а также указание лица, которое будет производить такие расчеты (необходимо предоставить свидетельство профессиональной квалификации)

· Подробная информация о политике перестрахования (если таковая имеется), а также копии проектов договоров перестрахования; и

· Образцы проектов страховых полисов - в качестве приложения.

Правительственная пошлина при подаче заявления составляет US$500, а ежегодная лицензионная пошлина - US$2500.

В течении 90 дней после выдачи лицензии необходимо предоставить:

· Оригинальную (или нотариально заверенную) выписку со счета, подтверждающую, что капитал компании был внесен (если капитал выражен наличными), или иное свидетельство капитализации компании;

· Оригинальное (или нотариально заверенное) подтверждение, что страховой депозит в размере $50,000.00 был внесен на счет в “одобренном” банке; и

· Исполненное гарантийное соглашение в пользу Правительства Санта Лючии в отношении страхового депозита.

Ежегодная отчетность

Страховые компании по своей структуре являются Международными коммерческими компаниями (IBC) и поэтому освобождаются от уплаты налогов и гербового сбора на Санта Лючии. Однако они могут принять решение и платить налог на прибыль в размере 1%. Ежегодная лицензионная пошлина в размере US$2500 должна быть уплачена к 15 января каждого года.

Заверенные аудитором финансовые отчеты компании подаются Министру в течении трех месяцев после окончания каждого финансового года. Кроме того, каждая имеющая страховую лицензию компания должна постоянно хранить отчеты и документы, отражающие ее деятельность, по адресу зарегистрированного офиса на Санта Лючии.